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Investigación & Desarrollo

versión On-line ISSN 2518-4431

Inv. y Des. vol.24 no.3 Cochabamba  2024  Epub 30-Dic-2024

https://doi.org/10.23881/idupbo.024.3-2e 

ARTÍCULOS - ECONOMÍA, EMPRESA Y SOCIEDAD

RIESGO OPERATIVO Y VARIABLES RELACIONADAS CON EL INTERÉS DE TRABAJAR EN UNA ENTIDAD FINANCIERA DE ESTUDIANTES UNIVERSITARIOS Y EMPLEADOS EIFs - CASO EMPÍRICO BOLIVIANO

OPERATIONAL RISK AND VARIABLES RELATED TO THE INTEREST OF UNIVERSITY STUDENTS AND PFY EMPLOYEES IN WORKING IN FIEs - BOLIVIAN EMPIRICAL CASE

Marcos Alfredo Alfonso Pereira Delgadillo1  * 

Dillis Iraizos Quintanilla1 

Julio Alvaro Salazar Aramayo1 

1Programa de Doctorado en Economía y Administración de Empresas. Universidad Privada Boliviana.

RESUMEN

Considerando que la ética y los valores de las personas, constituyen un componente fundamental para el desenvolvimiento de los empleados del sector de intermediación financiera sin conductas improcedentes que generen riesgo operativo (RO), el presente trabajo de investigación se realizó a partir de las proposiciones teóricas realizadas por Pereira [1], con el objetivo central de la validación indirecta de sus hipótesis P1A y P1B [1], realizándose un análisis de las variables que se relacionan con el interés de trabajar en una entidad de intermediación financiera (EIF) mediante un estudio empírico en Bolivia aplicando encuestas con muestreo probabilístico simple y estratificado a 1656 estudiantes de 9 universidades y 1164 empleados de EIFs del citado país; considerando expectativas y valores universales. Al evidenciarse que mayoritariamente manifestaron interés en trabajar en EIFs (82.4% estudiantes y 98.4% empleados), los resultados obtenidos a través de modelo logit de regresión que permiten sugerir en orden de importancia, que las principales variables que están asociadas o relacionadas con el interés de trabajar para los estudiantes universitarios son el logro, seguido de benevolencia (ambos negativamente) y hedonismo (positivamente), mientras que para los funcionarios de EIFs son el logro y estimulación (ambos negativamente).

Palabras Clave: Ética; Valores; Conductas Improcedentes; Riesgo Operativo EIFs

ABSTRACT

Considering that the ethics and values of people constitute a fundamental component for the development of employees in the financial intermediation sector without inappropriate behaviors that generate operational risk (RO), this research work was carried out based on the theoretical propositions made by Pereira [1], with the central objective of indirect validation of his hypotheses P1A and P1B [1]. an analysis of the variables that are related to the interest of working in a financial intermediation entity (FIE) was carried out through an empirical study in Bolivia applying surveys with simple and stratified probabilistic sampling to 1656 students from 9 universities and 1164 employees of FIEs in that country; considering universal expectations and values. Being evident that most of them expressed interest in working in FIEs (82.4% students and 98.4% employees), the results obtained through logit regression model that have been used to improve the quality of the project. allow us to suggest, in order of importance, that the main variables that are associated with or related to the interest in working for university students are achievement, followed by benevolence (both negatively) and hedonism (positively), while for FIEs employees they are achievement and stimulation (both negatively).

Keywords: Ethics; Values; Inappropriate Behaviors; Operational Risk; FIEs

1. INTRODUCCIÓN

En abril de 2024 un joven funcionario de una entidad de intermediación financiera (Banco) boliviana fue enviado a la cárcel, por presuntamente haber manipulado el sistema informático de la EIF, desviando más de medio millón de bolivianos a cuentas de otras entidades financieras (se realizaron 60 transferencias de Bs 8.888.- a 2 cuentas de otras EIFs), lo llamativo del caso es que el empleado haya justificado su responsabilidad manifestando que “salió por accidente en realidad” Erbol (23/04/24) [2], no siendo un montaje de Tik Tok u otros aplicativos de redes sociales la expresión citada, en la que se denota la pobreza de ética y valores del desafortunado joven profesional incorporado al Sistema Financiero Boliviano.

Este caso de dolo y muchos otros más que se siguen presentado en Bolivia y otros países del mundo, ratifican la importancia del análisis del rol de los recursos humanos (Garcia del Junco y Bras [3], Hernandez y Peña [4]). Dando continuidad a los enfoques de apoyo de la teoría general de la administración (TGA), de la disciplina empresarial de Gestión Integral de Riesgos (GIR) y de esta en particular del Riesgo Operativo (RO)1[5] según Pereira [1]; en especial del análisis realizado por Alonso, Quiroga y Salvatierrra [6] citado por Pereira [1, p.46] sobre los modelos de comportamiento de J, Pfeffer, quien: “manifiesta el aporte específico del “modelo moral” que postula que las personas tienen condicionadas sus conductas por sus valores, estando vinculado el valor de largo plazo de una empresa u organización con comportamientos éticamente correctos”.

En el caso de Bolivia, como indicó Pereira [1, p.45]: “se considera que es probable que gran parte de los estudiantes de las universidades bolivianas, que tienen entre sus expectativas laborales trabajar en un banco u otro tipo de entidad de intermediación financiera; no manifiestan interés en valores o aspiraciones éticas para llevar conductas deseables y provechosas para sí mismos y su sociedad, situación que podría generar en consecuencia elevado RO al sistema financiero boliviano”2. En ese sentido, habiéndose analizado y entendido según Pereira [1, p.46]:“el efecto nocivo del RO por conductas improcedentes a causa de la inserción de profesionales sin ética y valores al sistema de intermediación financiera boliviano… empero considerando la formación de valores universitaria como posible mitigante”, previamente es necesario realizar investigaciones empíricas con modelos econométricos que permitan validar las principales variables que determinan o midan la relación o asociación de variables con el interés de trabajar en una entidad financiera.

Por tal motivo, se considera importante la revisión de la literatura de Schwartz [7], [8], [9], [10], [11], [12], Schwartz y Bilsky [13], Schwartz, et al [14]; así como Macnab, Bakker y Fitzsimmons [15] además de autores indicados por Pereira [1] entre otros para analizar y entender los valores básicos universales y en base a ellos diseñar encuestas y recolectar información tanto de estudiantes universitarios como de empleados de EIFs, para así disponer de un estudio de caso en Bolivia.

Con la problemática comentada, específicamente, se presenta un estudio empírico realizado con el objetivo de validar mediante inferencia indirecta las proposiciones P1a y P1b del modelo teórico de Pereira [1] y coadyuvar con los resultados de la investigación en la mitigación del RO en EIFs. Estructuralmente, el artículo está compuesto por una revisión de la literatura sobre la temática indicada, planteamiento del modelo empírico, con su análisis y resultados y sus conclusiones emergentes.

2. REVISIÓN DE LITERATURA

Ratificando lo expuesto en la revisión de literatura de Pereira [1] referente a que el personal de una EIF puede generar pérdidas entre otros “por sabotaje, fraude, robo y actos afines…” [1, p.46], se ve pertinente realizar el presente estudio empírico, previa consideración de la siguiente literatura revisada y analizada para su implementación.

Dando por válido a que, “Los valores son el ADN que identifican a las personas, a los grupos, a las sociedades y al ser humano en general” Díaz Llorca y Montero [16, p.12]; para Abessolo, Hirschi y Rossier [17] que citan a Rounds an Jin [18] son logros deseables buscados por las personas para satisfacer sus necesidades.

Desde hace varias décadas y al presente la necesidad de disponer profesionales con ética y valores cada vez cobra mayor importancia (Calleja [19], Greenspan [20], Gardner [21], Ferrero y Rocchi [22], Arcenegui, Martin y Obrero [23]); por lo que habiendo a nivel mundial diversos casos de dolo, malversación y corrupción en la Banca, es lógico considerar muy delicado e importante los valores del personal que trabajan en Bancos u otro tipo de entidades de intermediación financiera. Al respecto, Sandel [24], Nasreen, Gulzar, Afzal y Farooq [25] enfatizan sobre la nefasta experiencia de empleados de EIFs, que con conductas improcedentes antiéticas y dolosas contribuyeron a la crisis financiera mundial del año 2008, perjudicando el crecimiento económico mundial y convirtiendo al sector de EIFs en canal de transmisión de estos efectos adversos.

Ejemplos de dolo abundan a nivel mundial (Greeespan [20], Arcenegui, Martin y Obrero [23], Restrepo, Ocampo y Gomez [26]) y Bolivia no es la excepción como el caso de exfuncionario bancario Juan Pari que cobró especial importancia el año 2017 sin ser el único existente ANF (1/07/2022) [27] y habiendo muchos otros hasta el presente Opinión (3/03/2013) [28]; El Deber (17/10/2017) [29]; La Razón (22/05/2018) [30]; o como el caso del joven profesional mencionado en la introducción del presente artículo, quien presuntamente manipuló el sistema informático de una EIF, desviando más de medio millón de bolivianos a cuentas de otras entidades financieras (Erbol, 23/04/2024) [2].

Con todo lo acontecido se ve necesario considerar las motivaciones o expectativas de las personas que desean trabajar en EIFs dado el RO, para ello es importante considerar los valores que tienen estas para sus conductas; esto mediante el diseño y aplicación de encuestas representativas con sustento teórico como el que ha brindado Shalom H. Schwartz3 a través de continuos aportes sobre valores (Schwartz y Bilsky [13]; Schwartz [7], [8], [9], [10], [11], [12] y Schwartz et al [14] entre otros, para beneficio del desarrollo de la ética y valores.

Al respecto, Machado [31] indica que “La aportación fundamental de Schwartz ha sido la identificación del contenido sustantivo de los valores humanos universales y, en consecuencia, de la estructura de relaciones concretas que existen entre ellos… considera que lo que distingue un valor de otro (su contenido) es el tipo de objetivo o motivación que expresa…”[31, p.12].

Para Schwartz [7] su modelo desarrollado y como cita Machado [31] “En primer lugar, respondería a la pregunta de cómo son las prioridades de valor de las personas afectadas por sus experiencias sociales. En segundo lugar, se preguntaría de qué manera las prioridades de valor que tienen los individuos afectan sus orientaciones y elecciones de comportamiento”[31, p.15].

Para Schwartz [7], [8], [9], [10], [11] y [12]; los valores básicos universales son aquellos que tienen trascendencia, en la que cada valor persigue un objetivo deseable a alcanzar que es deseado por persona de todo tipo de culturas. Lo que como cita Machado [31], Schwartz “sugiere que el objetivo motivacional con sus compatibilidades y oposiciones, es realmente el principio más poderoso que organiza las preferencias de valores”[31, p.18] estableciendo fruto de sus estudios y análisis de datos de estos, 10 tipos motivacionales, estableciéndose los mismos como los 10 valores universales básicos como fuente de diversos estudios e investigaciones realizados, como expone la tabla 1 de Machado [31, p.20].

De hecho, Machado [31, p.225] manifiesta que durante varias décadas Schwartz ha realizado estudios empíricos que en síntesis exponen que las motivaciones de cada individuo como “el principio más poderoso que organiza las preferencias de valores”, debiendo estar presente al menos uno de los tres requisitos humanos universales: “necesidades de los individuos como organismos biológicos, requisitos de interacción social coordinada, y necesidades de supervivencia y bienestar de los grupos”[31, p.225].

Por ende, Schwartz [7] como Machado [31] concluyen que los datos empíricos son determinantes para concluir a qué motivación corresponde un determinado valor, por lo que los valores se constituyen en una guía de principios que influencian en actitudes y comportamientos (Abessolo, Hirschi y Rossier [17]); considerándose por ello que las conductas no procedentes emergen de expectativas motivacionales de los valores de cada individuo.

Para tomar en cuenta el RO por conductas improcedentes, es pertinente realizar análisis sobre el aspecto de comportamiento de las personas en la toma de sus decisiones, que considera estudios de cómo factores psicológicos, emocionales, sociales y cognitivos influyen en el proceso de una decisión a ser aplicada. Para Páez Gallego [32] y Musitu [33], haciendo un análisis crítico sobre el aspecto del comportamiento de las personas en la toma de decisiones, se considera que los valores universales de Schwartz brindan una base para entender como los valores personales influyen en la toma de decisiones en diversos contextos.

Al respecto, considerando el análisis crítico comentado previamente, para algunos autores como O'Fallon y Butterfield (2012) [34], así como Trevino, Hartman y Brown [35], que abordan en sus investigaciones la relación entre los valores de Schwartz y el riesgo de conductas improcedentes o antiéticas en el ámbito laboral, incluyendo el sector bancario y de intermediación financiera; estos manifiestan que los valores universales pueden influir en el comportamiento ético de los empleados.

El mismo Schwartz, S. H. (1992), [7] en su obra "Universals in the Content and Structure of Values: Theory and Empirical Tests in 20 Countries", comenta cómo los valores pueden influir en el comportamiento humano, incluyendo la propensión a actuar de manera ética o deshonesta y aunque no se enfoca específicamente en el sector financiero, si permite disponer de marco teórico que puede aplicarse a diversos tipos de empleados o profesionales como los de las EIFs.

TABLA 1 -  VALORES UNIVERSALES BÁSICOS DE SCHWARTZ 

Fuente: Machado [31, p.20].

Así como: O'Fallon y Butterfield [34], como Trevino, Hartman y Brown (2000) [35], Páez Gallego [32] y Musitu [33], proporcionan un marco teórico y empírico que sugiere que algunos de los valores de Schwartz pueden influir en la propensión de los empleados a participar en conductas improcedentes o antiéticas en el ámbito laboral. En el caso de las EIFs, Pereira [1] expuso en su revisión literaria ejemplos diversos de estudios en los que las expectativas para trabajar denotan la ausencia de valores que serían necesarios para las EIFs y en los que la educación universitaria de estos tiene su incidencia (Morales, Trianes e Infante [36]; Morales, Trianes y Casado [37]; Luquez, Fernandez y Bustos [38]; Osuna y Luna, [39]; Diaz de la Cruz, Gómez y Melo [40]; Martinez y Esteban [41]; Martinez, Buxarrais y Esteban [42]; Guerrero y Gomez [43], Garcia [44], Dubravcic [45], Romero [46]; Espinoza y Aldazabal [47]).

Por ello, como indica el estudio de Jimenez Bandala, Patlán y Llanos Gomez [48] que demostró la gran influencia que las universidades tienen sobre los estudiantes universitarios para modelar su comportamiento, considerando que el comportamiento humano es moldeable durante la juventud, además de concluir que las universidades son entes legítimos para brindar modelos de conducta, como ser la enseñanza de valores; se considera pertinente la aplicación de encuestas a estudiantes universitarios para conocer sus motivaciones para trabajar o no en EIFs y analizar como estos valores están asociados o relacionados con la probabilidad del interés en este tipo de trabajo (EIFs).

Sin embargo, revisada la literatura de investigación existente y debido a la ausencia de estudios específicos con aplicación de encuestas (que hayan incluido o caracterizado en sus variables los valores de Schwartz) a estudiantes universitarios o empleados de Banca para analizar sus expectativas de trabajar en EIFs, con carácter seminal se considera útil aplicar encuestas con los 10 valores universales de Schwartz [7]; considerando para ello parcialmente: aspectos de guías referenciales de Macnab, Bakker y Fitzsimmons [15], los trabajos de Morales, Trianes e Infante [37]; Morales, Trianes y Casado [38]; Dubravcic [45]; Osuna y Luna [39]; así como la aplicación de modelos econométricos descritos en el punto 4 del presente artículo; reconociendo que, ante la ausencia de estudios y evidencia académica previa, los resultados obtenidos en la presente investigación realizada pueden presentar sesgos.

No obstante de lo indicado4, la selección de las variables de análisis propuestas, van en línea con lo expuesto por Páez Gallego [32, p.138] quien cita a diversos autores: “…(Ros y Grad, 1991; Feather, 1995; Gouveia, Clemente y Vidal, 1998; Schwartz y Boehnke, 2004; Castro y Nader; 2006)… (Balaguer, Castillo, García- Merita, Guallar y Pons, 2006)…”, quienes en sus respectivas investigaciones u obras fueron adaptando tanto el número de ítems como la formulación y el formato de respuesta de las encuestas aplicadas por Schwartz, “mejorando así las características psicométricas.” [32, p 138]; considerando este autor que “las aportaciones de Schwartz y el amplio consenso del poder predictivo del modelo de valores universales han servido como herramienta eficaz para dotar de contenido a los programas de educación en valores que se han desarrollado en la escuela y otros ámbitos educativos” [32, p 138].

3. MODELO CONCEPTUAL Y DISEÑO DE LA INVESTIGACIÓN

3.1 Modelo Teórico y alcance del estudio

Esta investigación tiene en su alcance5 solamente inferir indirectamente la validación de las proposiciones P1a y P1b del modelo teórico de Pereira [1] expuesto en la figura 1, empero enfocado a través de conocer relaciones y asociaciones de variables (valores universales) con RO caracterizado como el interés de trabajar en EIFs por la no enseñanza de ética y valores en las universidades bolivianas.

Fuente: Pereira [1] complementada con enfoque de relación o asociación de valores universales con RO.

Figura 1: Modelo Conceptual. 

Ratificando lo indicado y citado por Pereira [1] referente a que autores como Martinez, Buxarrais, y Esteban [42], Arbues [49], Espinoza y Aldazabal [47], Ferrero y Rocchi [22], Guerrero y Gomez [43] y Paccha y Paccha [50], Ramirez [51] “han considerado que la ética profesional en la formación del universitario es fundamental6, e implica promover los valores éticos de la profesión que ejercerá; implicando que las universidades incorporen en sus programas de formación contenidos de aprendizaje relacionados con ética y valores de manera transversal …, que… concienticen al futuro profesional…” [1, p.53]. No obstante, para poder incorporar o reorientar estos programas de enseñanza académica en las universidades, se considera pertinente conocer los niveles o grados de relaciones y asociaciones que pueden tener los valores de los estudiantes con sus expectativas e intereses de trabajar en determinados tipos de empresas o rubro laboral.

Al respecto, para el presente estudio se consideró los axiomas de Musito [33] que incluyen 4 valores de orden superior para agrupar a los valores universales, y exponiendo el contenido motivacional de cada uno de ellos en la Tabla 2

TABLA 2 -  AXIOMAS DE VALORES DE ORDEN SUPERIOR 

Fuente: Elaboración propia en base a Musitu [33, p.24].

Según Musito [33, p.23], el modelo de Schwartz “centra la estructura del sistema de valores en intereses y motivaciones, priorizando el contenido motivacional. En este sentido, los valores representan necesidades derivadas de tres exigencias universales: las necesidades biológicas y orgánicas, los requisitos de interacción social y las demandas de supervivencia y funcionamiento de los grupos e instituciones”. Lo citado por el mencionado autor, denota que los valores y sus necesidades derivadas pueden generar riesgos de conductas improcedentes como por ejemplo tener un empleado que busque tener mucho dinero vulnerando normas de un banco solo para tener aprobación social (valor logro) o mayor estatus (valor poder); por lo que se considera que conocer midiendo la relación o asociación de los valores universales y otros datos conexos con el interés de trabajar en una EIFs puede permitir inferir indirectamente la validación de las proposiciones P1a y P1b.

Por tanto, considerando que los valores universales de Schwartz pueden estar relacionados con la actuación o conductas de los empleados de EIFs, incluyendo la propensión a actuar de manera no ética o deshonesta; el presente estudio pretende inferir de manera indirecta, la validación de las siguientes proposiciones de Pereira [1], a través de la identificación de las variables que aumenten la probabilidad de una persona tengan interés de trabajar en una EIF:

“P1a: Aquellos estudiantes que han cursado materias relacionadas a ética y valores durante su formación en Universidades Bolivianas (X1a), podrían ocasionar menor Riesgo Operativo a EIFs del Sistema Financiero Boliviano (Y1).” [1].

“P1b: Aquellos funcionarios EIFs que han cursado materias relacionadas a ética y valores durante su formación (X1b), ocasionan o han generado menor Riesgo Operativo (Y1).” [1].

Para ello, la variable dependiente, considerada en la presente investigación es el interés de un individuo de trabajar en una entidad financiera, presentándose como variables independientes a los valores universales y otras relacionadas cuya descripción y caracterización de variables, se detallan en punto 4.3 del documento.

3.2 Instrumentos y participantes

Para la recolección de datos se ha utilizado las siguientes técnicas no experimentales: a) encuestas estructuradas sustentadas con muestras estadísticas representativas probabilísticas y no probabilísticas, de estudiantes de universidades y empleados de EIFs.

3.3 Encuestas

Para poder realizar la inferencia indirecta indicada, conociendo el grado de relación o asociación de los valores universales y otros datos conexos con el interés de trabajar en una EIFs, se ha diseñado una encuesta con dos partes:

a) Para la proposición P1a Se ha conceptualizado el RO en EIFs, con una pregunta de Encuesta para estudiantes universitarios: “¿Te interesaría trabajar en un banco u otra entidad de Intermediación financiera?”, puesto que podría estar asociada o relacionada a variables independientes de la citada encuesta.

Considerando parcialmente aspectos de los trabajos de Morales, Trianes e Infante [36]; Morales, Trianes y Casado [37]; Dubravcic [45] y Osuna y Luna [39], para conocer las expectativas laborales de estudiantes de las carreras que principalmente emplean las EIFs, que quieren trabajar en el sistema de intermediación financiera, e inferir RO por el grado de importancia que le dan a la ética y valores, se ha diseñado una encuesta basada en el estudio de Pereira [1], con preguntas con ítems de opción múltiple y con uso de escalas con formato de respuesta tipo Likert (5 opciones); dirigida a estudiantes de las universidades bolivianas seleccionadas con muestreo probabilístico simple y estratificado (subpoblaciones carreras)

TABLA 3 -  ENCUESTA P1A: Primera parte aplicable a estudiantes universitarios pregrado 

Fuente: Elaboración propia.

Asimismo, con carácter principal se ha incluido en la encuesta una segunda parte para conocer el grado de importancia de valores universales por parte de los citados estudiantes de las carreras que principalmente emplean las EIFs, que quieren trabajar en el sistema de intermediación financiera utilizando los 10 valores universales de Schwartz [7] así como referencialmente de manera parcial a Macnab, Bakker y Fitzsimmons [15], como variante al planteamiento indicado inicialmente en la investigación de Pereira [1], también con preguntas con ítems de opción múltiple y con uso de escalas con formato de respuesta tipo Likert (5 opciones) con uso de escala por grado de importancia, dirigida a los citados estudiantes.

TABLA 4 -  ENCUESTA P1A: Segunda parte aplicable a estudiantes universitarios pregrado 

Fuente: Elaboración propia.

b) Para la proposición P1b: Se ha conceptualizado el RO en EIFs con una pregunta de Encuesta similar a la de la anterior proposición7 pero diseñada para funcionarios de EIFs: “¿Te interesa trabajar en una entidad del Sistema de Intermediación financiera?”, puesto que se podría estar asociada o relacionada a variables independientes de la citada encuesta.

TABLA 5 -  ENCUESTA P1B: Primera parte aplicable a funcionarios de EIFs 

Fuente: Elaboración propia.

De manera similar a lo indicado para la proposición anterior, para conocer las expectativas laborales de empleados que han estudiado en universidades bolivianas que trabajan en EIFs, e inferir RO por el grado de importancia que le dan a la ética y valores, basada en el estudio de Pereira [1] se ha diseñado una encuesta cerrada para funcionarios de EIFs con preguntas, con ítems de opción múltiple y con uso de escalas con formato de respuesta tipo Likert (5 opciones); dirigida a funcionarios de EIFs bolivianas reguladas por ASFI, seleccionados con muestreo probabilístico o no probabilístico.

Al igual que para la proposición P1a, con carácter principal se ha incluido en la encuesta una segunda parte para conocer el grado de importancia de valores universales por parte de los empleados de la EIFS que trabajan en el sistema de intermediación financiera utilizando los 10 valores universales de Schwartz [7], también con preguntas con ítems de opción múltiple y con uso de escalas con formato de respuesta tipo Likert (5 opciones) con uso de escala por grado de importancia, dirigida a los citados funcionarios de EIFs bolivianas.

TABLA 6 -  ENCUESTA P1B: Segunda parte aplicable a funcionarios de EIFs 

Fuente: Elaboración propia.

3.4 Fiabilidad de Encuestas y Participantes

Para cada encuesta aplicada se ha trabajado con muestras estratificadas e incidentales específicas sobre poblaciones objetivo ya indicadas previamente, según detalle de las Tablas 7,8 y 9 expuestos a continuación, con adecuados niveles de representatividad muestral:

TABLA 7 -  BOLIVIA: CANTIDAD DE UNIVERSIDADES y EIFs 

Fuentes: Universia, Centro Interuniversitario de Desarrollo [52] (*) (**)8 y Datax Bolivia [53] para EIFs.

TABLA 8 -  BOLIVIA: CANTIDAD ESTUDIANTES Y EMPLEADOS DE EIFs 

TABLA 9 -  MUESTRA PARA POBLACIONES FINITAS DEFINIDAS EN EL ESTUDIO 

Fuente: Elaboración propia.

Para tal cometido, la investigación “no experimental” ha sido de tipo transversal, recolectándose datos en el periodo de tiempo de los meses de julio, agosto y septiembre de 2022, en 9 Universidades privadas bolivianas y 17 EIFs bolivianas indicadas en las siguientes Tablas 10 y 11, con los instrumentos aplicados en las encuestas diseñadas y aplicadas a 1656 estudiantes universitarios y 1164 empleados en las entidades participantes9.

TABLA 10 -  PARTICIPANTES MUESTRA ESTUDIANTES UNIVERSITARIOS 

Fuente: Elaboración propia y aplicación encuesta con apoyo de la empresa Datax Bolivia

TABLA 11 -  PARTICIPANTES MUESTRA EMPLEADOS EIFS 

Fuente: Elaboración propia y aplicación encuesta con apoyo de la empresa Datax Bolivia.

Los datos obtenidos mediante las encuestas fueron levantados y procesados en SPPS y STATA; generándose estadística para aplicarse el modelaje de análisis utilizado, detallado en el punto 4.

4. MODELO DE ANÁLISIS ESTADÍSTICO UTILIZADO

4.1 Modelo Logit definido

Con el asesoramiento de Quispe10 los datos considerados se modelaron a partir de la aplicación de un modelo de elección discreta Logit definido de la siguiente manera:

Yi=11+e−α−βiXki+εi (1)

Los subíndices i corresponden a los agentes establecidos (individuos). La variable Yi es un escalar, Xi es un vector de k filas por una columna que contiene a los regresores y εi representa al error del modelo.

La utilidad del modelo Logit para fines de la presente investigación, responde a que los resultados de este permiten interpretar en términos probabilísticos, el hecho de que ocurra el acontecimiento objeto de estudio (Yi=1). Así, esta probabilidad es medida por:

EYi=ProbYi=1=Mi=eα+βkXki1+eα+βkXki (2)

Despejando eα+βkXki de (2) se obtiene:

Mi1−Mi=eα+βkXki=Ratio odds              0<Ratio odss<1

Además, dado que la variable dependiente puede ser acotada en el rango de 0-1, es posible linealizar el modelo a través de la aplicación de logaritmos a (2), obteniéndose un modelo que no presenta el problema de autocorrelación, empero el problema de heterocedasticidad persiste, para reducir el problema de heterocedasticidad se debe tomar el valor de Mi por su equivalente Pi (que no es más que la estimación muestral de Mi) quedando el modelo a estimar como:

siln Pi1−Pi)=αsi+βkXkisi+εi                             (3)

Dado que además de identificar determinantes, también se desea establecer un orden jerárquico entre estas variables, fue imperante estimar los coeficientes estandarizados del modelo. En este caso, dado que no es posible estimar los coeficientes estandarizados (beta) sobre los estimadores del modelo logit, y en consideración a que la variable dependiente es dicotómica, y como el interés del modelo es encontrar la probabilidad de que un acontecimiento suceda, se decidió aplicar el modelo lineal de probabilidad. Un modelo de lineal de probabilidad puede ser escrito en los siguientes términos:

Yi=α+β1Xi+μi   (4)

donde:

-Yi = es una variable de aleatoria de Bernoulli cuya distribución de probabilidad, la cual asume el valor de 1 Pyi=1=πi si se da el evento esperado y 0 Pyi=0=1−πi si el evento no se da;

-Xi = son las variables independientes que definen la probabilidad de que suceda un evento;

-μi = es el termino estocástico

Como Yi es una variable aleatoria de Bernoulli, se entiende que el valor de la variable dependiente estará dado por:

EYi=1.(πi)+0.1−πi=πi               (5)

Lo que implica que:

EYi|Xi=Exi`β=πi                              (6)

De acuerdo a la última ecuación se sabe que la esperanza condicional del modelo en realidad se interpreta como la probabilidad condicional de Yi. Al respecto, en el entendido de que los estimadores hallados sean eficientes, los resultados hallados por mínimos cuadrados ordinarios (MCO) deben ser ponderados por yi^1−yi^ esto con el fin de transformar el modelo en homocedastico.

Si bien el modelo logit no está diseñado para realizar análisis de correlación lineal, sí puede estimar las probabilidades logísticas de un evento dado, por lo que sí puede examinar como las variables independientes se relacionan con la variable dependiente, acorde al alcance de la investigación.

4.2 Coeficientes estandarizados

Acorde al asesoramiento de Quispe ya comentado, una gran mayoría de las investigaciones económicas combinan información de tipo cualitativo y cuantitativa situación que implica que los resultados circunstancialmente no sean comparables, en tal caso es necesario estimar los coeficientes de regresión estandarizados. Así, según Kikut [52] se obtiene el peso relativo de cada variable dentro de la especificación, sin importar la unidad de medida en la que se encuentren expresadas, por lo que los coeficientes estandarizados, considerando a [55] y Menard [56], se pueden estimar de dos maneras:

a) Expresando todas las variables de regresión en forma estandarizada o tipificada (puntuaciones z). En el entendido de que todas las variables se encuentren en la misma escala de medida.

b) Ajustando los coeficientes de la siguiente manera: multiplicando el coeficiente por la desviación estándar de la variable de interés y dividiendo entre la desviación estándar de la variable dependiente.

A continuación, se explica el proceso de estimación de los coeficientes estandarizados: Dado el modelo lineal de probabilidad lineal estimado:

Yi=α+β1Xi+μi

si se considera que Xi es una constante igual a 1 y además que:

Ym=∑i=1NYiN

Xkm=∑i=1NXkiN

Entonces:

Sy=∑i=1N(Yi−Ym)2N−11/2

SXk=∑i=1N(Xki−Xkm)2N−11/2

Dadas las condiciones anteriores el modelo lineal de probabilidad puede ser representado en su forma estandarizada:

Y−YmSy=∑k=1K−1X−XmSxkSxkSyβk+μkSy          (7)

que es equivalente a:

y*=βk*Xk*+μk             * (8)

donde:

y*=Y−YmSy

Xk*=X−XmSxk

βk*=SxkSyβk

μk*=μkSy

βk* es el coeficiente estandarizado de Xk para k=1, 2, 3, …, K-1 y su tamaño indica la importancia de la variable Xk en la ecuación del modelo lineal de probabilidad.

Como se ve, este tipo de coeficientes facilita la comparación del impacto de diferentes variables independientes sobre la variable dependiente, utilizando las variables estandarizadas. Es decir, un coeficiente estandarizado más grande en valor indicará que variable independiente tiene mayor impacto o asociación positiva o negativa con la variable dependiente que otra con menor valor.

En el caso del estudio, posteriormente a la aplicación en Stata del modelo logit para los resultados de cada encuesta (estudiantes y empleados EIFs), mediante también la corrida en Stata de la regresión con Coeficientes estandarizados se analizará la data resultante y establecerá un orden jerárquico de mayor relación de las variables independientes con la variable dependiente.

4.3 Especificación de la modelación - caracterización de variables

Los resultados emergentes, dan cabida a un conjunto de variables explicativas de la probabilidad de trabajar en alguna entidad financiera. En este tenor, es posible medir la probabilidad de una persona trabaje en una EIF o no, a través de la especificación de un modelo de elección discreta (logit). El modelo seleccionado se expresa en los siguientes términos:

probAi=1=probAi*≥0=1α0+α1Ci+α2Ji+α3Ri+εi≥0    (9)

donde:

-Ai* es una variable dicotómica que asume el valor de 0 si el individuo define no trabajar en una entidad financiera y 1 en caso contrario;

-Ci es un vector columna que agrupa a las variables que reflejan la edad y nivel de formación del individuo;

-Ji incluye las características de <benevolencia, hedonismo,…>;

-εi termino estocástico.

La variable dependiente, considerada en la presente investigación es el interés de un individuo de trabajar en una entidad financiera. En cuanto a las variables explicativas o independientes, en el modelo se consideró todas las preguntas de la primera parte de cada encuesta (edad, género, ciudad, ciudad donde trabaja o estudia, carrera o profesión que estudia o ha estudiado y las preguntas de expectativas n°2 a la n°10) así como los 10 valores universales de la segunda parte de cada encuesta (autodirección, estimulación, hedonismo, logro, poder, seguridad, conformidad, tradición, benevolencia y universalismo).

Para fines de análisis y exposición de resultados se presenta la aplicación de todo el modelaje estadístico descrito, utilizando el término “Modelo 1” para los resultados con empleados EIFs y “Modelo 2” para los resultados con estudiantes universitarios.

5. RESULTADOS

La Tabla 12 expone el resumen del interés de trabajar en EIFs por los empleados de estos entes de intermediación financiera, así como lo propio de parte de los estudiantes universitarios; observándose que la gran mayoría de éstos sí le interesa o interesaría trabajar en estos entes.

TABLA 12 -  RESUMEN INTERES DE TRABAJAR EN EIFS 

Fuente: Elaboración propia con SPPS con datos la encuesta aplicada (julio- septiembre 2022).

La Tabla 13 expone el resumen del nivel de formación de los empleados de EIFs y estudiantes universitarios que aplicaron las encuestas, siendo esta variable utilizada en los modelos 1 y 2 aplicados y analizados en los puntos 5.2. y 5.3.

TABLA 13 -  RESUMEN NIVEL DE FORMACION ENCUESTADOS 

Fuente: Elaboración propia con SPPS con datos la encuesta aplicada (julio- septiembre 2022.

5.1 Análisis de estadística descriptiva

De las encuestas aplicadas, las siguientes Tablas 13 y 14 exponen un resumen de estadística descriptiva de la variable caracterizada como dependiente (interés de trabajar en una EIF) y las demás variables independientes (9 preguntas de expectativas de la encuesta en su primera parte y los 10 valores de Schwartz en su segunda parte)11. Del análisis de la Tabla 14 se destacan los siguientes aspectos:

  • La edad de los empleados EIFs que aplicaron la encuesta tuvo una media de 36 años

  • Las variables de la primera parte de la encuesta con mayor cantidad de respuestas neutras son “ganar mucho dinero” (29.34%), “obtener ingresos elevados” (29.26%) y “obtener prestaciones” (21.40%); mientras que en el caso de la segunda parte de la encuesta fueron los valores Poder (36.94%) y Hedonismo (27.75%)

  • Respecto a las variables con valoración más elevada toda la encuesta como Muy importante son “autodirección” (76.29%) y “logro” (67.27%)

  • Considerando la adecuada representatividad de la muestra, en general la desviación estándar de las variables analizadas, expone significativa dispersión en relación a la media de las respuestas obtenidas, no obstante, destacando su menor desviación las variables autodirección, logro, seguridad, conformidad, benevolencia y universalismo

  • En general, los coeficientes de variación en la mayor parte de las variables son elevados (mayores al 20% en relación a la media) siendo considerados en su mayoría demasiado dispersos para ser útiles sin un análisis adicional.

TABLA 14 -  ESTADISTICA DESCRIPTIVA EMPLEADOS EIFS 

Fuente: Elaboración propia con Stata y SPSS con datos la encuesta aplicada (julio- septiembre 2022).

Del análisis de la Tabla 15 se destacan los siguientes aspectos:

  • La edad de los estudiantes universitarios que contestaron la encuesta tuvo una media de 21 años

  • Las variables de la primera parte de la encuesta con mayor cantidad de respuestas neutras son “ganar mucho dinero” (19.57%), “obtener ingresos elevados” (15.32%), “formar una carrera en EIFs” (15.97%) y “obtener prestaciones” (20.45%); mientras que en el caso de la segunda parte de la encuesta fueron los valores Poder (28.38%) y Hedonismo (20.59%)

  • Respecto a las variables con valoración más elevada toda la encuesta como Muy importante son “autodirección” (70.71%), “seguridad” (57.85%) y “logro” (57.73%)

TABLA 15 -  ESTADISTICA DESCRIPTIVA ESTUDIANTES UNIVERSITARIOS 

Fuente: Elaboración propia con Stata y SPSS con datos la encuesta aplicada (julio- septiembre 2022).

  • Al igual que en la encuesta de empleados EIFs, considerando la adecuada representatividad de la muestra, en general la desviación estándar de las variables analizadas, expone significativa dispersión en relación a la media de las respuestas obtenidas, no obstante, destacando su menor desviación las variables autodirección, logro, seguridad, conformidad, benevolencia y universalismo

  • En general los coeficientes de variación en la mayor parte de las variables son elevados (mayores al 20% en relación a la media) siendo considerados en su mayoría demasiado dispersos para ser útiles sin un análisis adicional.

Del análisis descriptivo expuesto no se ha observado hallazgos que denoten las variables independientes más relevantes, en relación con su asociación con el interés de trabajar en EIFs u otros aspectos relevantes adicionales, mismo que son comentados en los siguientes puntos 5.2 y 5.3 del artículo que presentan los resultados y el análisis comparativo del Modelo1 (resultados de empleados EIFs) y Modelo 2 (resultados de estudiantes universitarios).

5.2 Análisis aplicación de Modelos Logit para empleados EIFs y estudiantes universitarios

En el entendido de que este se constituye un estudio comparativo, se corrieron los dos denominados modelo 1 y modelo 2. El primero contempló, a profesionales, técnicos y demás personal de EIFs, por su parte el segundo modelo contempló a estudiantes universitarios, en ambos modelos que refieren interés por trabajar en una entidad financiera.

Para mitigar problemas de multicolinealidad, se consideró inicialmente como variables independientes redundantes12 a las preguntas N°2 hasta l N°10 de la primera parte de la encuesta, dado que estas representan casi la misma información de los valores de la segunda parte de la encuesta, siendo estas omitidas en la corrida del Logit en Stata. Asimismo, la variable “entidad/universidad en la que trabaja o estudia” no fue considerara en la corrida de los modelos 1 y 2 aplicados, dada la poca representatividad de respuestas brindada en algunas universidades y entidades financieras.

De un total de 15 variables en ambos modelos 1 y 2, en el caso del modelo 1, solo 6 resultaron ser estadísticamente significativas, en el caso del modelo 2, únicamente 4 variables resultaron ser estadísticamente significativas a un nivel de confianza del 90%, acorde a lo expuesto en tabla 16.

TABLA 16 -  P-VALORES Y COEFICIENTES REFRESION LOGIT 

Variables Modelo 1 Empleados EIFs Coeficientes Modelo 2 Estudiantes Coeficientes Modelo 1 Empleados EIFs P>Z Modelo 2 Estudiantes P>Z
Edad 0.6617 0.031
Estimulación -0.8135 -0.2213 0.008 0.026
Hedonismo 0.5622 0.32246 0.082 0.000
Logro -1.4909 -0.4839 0.000 0.000
Benevolencia 0.8829 -0.4247 0.060 0.000
Nivel de formación
Egresado -1-1067 0.057
Pseudo R2 0.236 0.051
Hosmer-Lemeshow - Valor PPP 0.64513 0.0009

Fuente: Elaboración propia en STATA con datos la encuesta aplicada (julio- septiembre 2022).

En el modelo 1 a un nivel de confianza del 95% tendrían una relación relevante en la probabilidad de que una persona desee trabajar en una EIF las variables edad, estimulación y logro y las restantes variables no tienen un valor p significativo. En el caso del modelo 2 a ese mismo nivel de confianza del 95% tendrían una relación relevante en la probabilidad de que una persona desee trabajar en una EIF todas las variables: estimulación, hedonismo, logro y benevolencia.

Aplicando los efectos marginales del Logit en ambos modelos, la tabla 17 presenta las interacciones entre las variables independientes y la variable dependiente en términos de probabilidad. En esta línea, se evidencia la existencia de múltiples relaciones entre el interés de trabajar en una EIF y las variables independientes en los 2 modelos.

TABLA 17 -  EFECTOS MARGINALES DE REGRESION LOGIT  

Fuente: Elaboración propia en STATA con datos la encuesta aplicada (julio- septiembre 2022).

Específicamente, los resultados del modelo 1 (empleados EIFs) sugieren:

  • - Con la variable edad que la probabilidad de trabajar en una entidad financiera se incrementa en 0.9% por cada año adicional de trabajar en una EIFs

  • - Con la variable benevolencia la probabilidad de un profesional de trabajar en una entidad financiera se incrementa 1% por cada punto adicional en la escala Likert (de la encuesta)

  • - Con la variable hedonismo la probabilidad de un profesional de trabajar en una entidad financiera disminuye 1% por cada punto adicional en la escala Likert (de la encuesta)

  • - Con la variable benevolencia la probabilidad de un profesional de trabajar en una entidad financiera disminuye 2% por cada punto adicional en la escala Likert (de la encuesta)

  • - Si bien también se ve pertinente comentar que con la variable hedonismo la probabilidad de un profesional de trabajar en una entidad financiera se incrementa 0.8% por cada punto adicional en la escala Likert (de la encuesta), la misma no fue estadísticamente significativo al 95% de nivel de confianza

En el modelo 2 (estudiantes), los resultados sugieren:

  • - Con la variable hedonismo la probabilidad de un estudiante universitario de trabajar en una entidad financiera se incrementa 0.4% por cada punto adicional en la escala Likert (de la encuesta)

  • - Con la variable estimulación la probabilidad de un estudiante universitario de trabajar en una entidad financiera disminuye 3% por cada punto adicional en la escala Likert (de la encuesta)

  • - Con la variable logro la probabilidad de un estudiante universitario de trabajar en una entidad financiera disminuye 6% por cada punto adicional en la escala Likert (de la encuesta)

  • - Con la variable logro la probabilidad de un estudiante universitario de trabajar en una entidad financiera disminuye 5% por cada punto adicional en la escala Likert (de la encuesta)

A primera vista en el modelo 1 (empleados EIFs), destaca la existencia de una relación entre la edad y la probabilidad de un individuo de estar interesado a trabajar en una entidad financiera; ya que por cada año adicional que un individuo refiera su probabilidad de trabajar en una entidad financiera se incrementa en 0.9%. Asimismo, ante un incremento en un punto en la variable hedonismo y benevolencia, la probabilidad de un profesional de trabajar en una entidad financiera se incrementa en 0.8 y 1 puntos porcentuales, respectivamente. En el caso de un aumento en una unidad en la escala Likert relacionada con las variables estimulación y logro se reduce la probabilidad del interés de trabajar en una entidad financiera en 1% y 2%. Sin embargo, solamente serían estadísticamente significativos las variables edad, estimulación y logro.

En el modelo 2 (estudiantes), siendo estadísticamente significativas las cuatro variables asociadas con el interés de trabajar en EIFs mencionadas anteriormente, destaca que, únicamente, el hedonismo se relaciona de forma positiva con el interés por trabajar en una entidad financiera (ante un incremento en un punto, es mayor en 4% su probabilidad de trabajar en una EIF; el resto de variables se asocia de forma negativa . Estas interacciones se manifiestan de manera similar en el caso de los estudiantes, siendo la única diferencia entre ambos modelos 1 y 2 en la variable benevolencia, puesto que en este caso se relaciona con la variable dependiente de manera negativa (el interés de trabajar en una entidad financiera se reduce en 5% por cada unidad adicional en la escala Likert ).

5.3 Análisis aplicación Coeficientes Estandarizados

Una vez identificadas las variables asociadas con el interés de trabajar en una EIF resulta importante establecer un orden jerárquico entre las mismas, es decir, determinar el grado de explicación de cada variable sobre la variable respuesta. Para lograr este propósito fue imperante estimar los coeficientes estandarizados, del modelo logit, a partir del Modelo Lineal de Probabilidad (MLP).14 El MLP contrario a los modelos de elección discreta, por su naturaleza, calculan los estimadores de un modelo a partir del algoritmo de mínimos cuadrados ordinarios.

En este sentido, se hace posible estimar, sobre los resultados del MLP, los coeficientes estandarizados del mismo (coeficientes beta), de modo que sea posible definir un orden jerárquico entre ellas. En concordancia con lo expuesto, los resultados proporcionados por el MLP, se muestran en la tabla 18.

TABLA 18 -  COEFICIENTES ESTANDARIZADOS MLP 

Fuente: Elaboración propia en STATA con datos la encuesta aplicada (julio- septiembre 2022).

Por tanto, en términos de orden de importancia, las principales variables relacionadas con el interés de trabajar en una entidad financiera para el caso del Modelo 1 (empleados EIFs) profesionales son el logro y estimulación (ambas negativamente), luego edad y hedonismo (positivamente), aunque este último no siendo estadísticamente significativo.

En el caso del modelo 2 (estudiantes), las variables son logro, luego benevolencia (ambas negativamente), en tercer lugar, hedonismo (positivamente) y finalmente estimulación (también positivamente).

6. CONCLUSIONES

Con los resultados obtenidos de este estudio de caso en Bolivia y dando continuidad a la expectativa de algunos de los hallazgos esperados por Pereira [1, p.58], se presentan las siguientes conclusiones:

Se ha evidenciado que una gran cantidad de estudiantes de universidades bolivianas de varias carreras de las que las EIFs realizan contrataciones de personal, sí les interesaría trabajar en el sistema de intermediación financiero (82.4% de los estudiantes encuestados), constituyéndose en un sector altamente atractivo para los profesionales formados en universidades bolivianas como indicó Pereira [1]. En el caso de funcionarios de EIFs, como era previsible y lógico, la gran mayoría de estos (98.4%) sí le interesa trabajar en el rubro.

Con el estudio aplicado, se ha evidenciado con niveles de confianza estadísticamente significativos al 95%, que aplicando logit con los Modelos 1 (empleados EIFs) y Modelo 2 (estudiantes universitarios) varias variables presentan relaciones positivas y negativas con el interés de trabajar en una EIF; siendo estos valores las variables edad, estimulación y logro para los empleados de entidades financieras; así como las variables estimulación, hedonismo, logro y benevolencia para los estudiantes universitarios, pudiendo observarse que con excepción de la edad, todas las variables independientes asociadas al interés de trabajar en EIFs son valores universales de Schwartz.

En orden de importancia, las principales variables relacionadas con el interés de trabajar en una entidad financiera para los empleados de EIFs son el logro y estimulación (ambos negativamente), luego edad y hedonismo (positivamente), aunque este último no siendo estadísticamente significativo; mientras que para los estudiantes universitarios las variables son logro y benevolencia (negativamente), en tercer lugar, hedonismo (positivamente) y finalmente estimulación (también positivamente).

Los valores de Schwartz como ha analizado Machado [31] y otros autores citados y las necesidades biológicas, de interacción social y supervivencia individual y grupal que derivan de estos como expone Musitu [33], pueden generan riesgos de diversos tipos de conductas no éticas e improcedentes. Por ello, con los resultados del estudio, se debe prestar atención al hecho de que para los estudiantes universitarios los valores hedonismo y estimulación presentan asociación positiva con el interés de trabajar en un banco u otro tipo de entidad de intermediación financiera.

Considerando que el hedonismo tiene como característica la búsqueda de placer y gratificaciones diversas, que derivan en la necesidad orgánica de una vida placentera y de satisfacción personal, el riesgo operativo podría manifestarse con conductas como por ejemplo el hurto dosificado o de pitufeo por un empleado de un banco para pasar desapercibido en largos periodos de tiempo como en el caso de Juan Pari [27]. Asimismo, se hace notar que estimulación presenta la característica de la búsqueda de desafíos en la vida, que derivan en comportamientos a de acciones excitantes, osadas y variadas por ejemplo la audaz vulneración del sistema informático de un banco como en el caso del profesional bancario mencionado en la parte inicial del documento [2].

Si bien, estas conclusiones son preliminares y requieren necesariamente de mayor análisis y estudios al respecto, estas asociaciones positivas de esos dos valores con el interés de trabajar en EIFs de la mayoría de los universitarios encuestados, podrían sugerir que existe la probabilidad de mayor riesgo que de otros valores de influenciar en la propensión a participar en conductas improcedentes o antiéticas en su futura vida laboral, si es que no se dispone de acciones.

Por ello, al evidenciarse que para los estudiantes universitarios encuestados, los valores hedonismo y estimulación presentan asociaciones positivas con el interés de trabajar en un banco u otro tipo de entidad de intermediación financiera, podría inferirse un mayor riesgo operativo para las EIFs que contraten en el futuro a estudiantes que den más importancia a estos 2 valores en comparación con los otros 8 valores restantes, se sugiere que esta situación sea considerada en el desarrollo de planes de estudio con una atención especial (aunque no exclusiva) a estos valores en la currícula de materias de ética profesional y afines.

Por otro lado, la investigación no ha podido evidenciar que los valores logro y poder, que derivan en necesidades de búsqueda de poder, riqueza, dinero, estatus como exponen Machado [31] y Musitu [33], han presentado asociaciones positivas con la variable dependiente, por lo que se requiere con nuevas investigaciones profundizar en el análisis de los datos obtenidos en las encuestas aplicadas, o la mejora del instrumental aplicado, o realización de otras nuevas.

Se considera que con los resultados estadísticos del modelo logit aplicado al exponer asociaciones o relaciones de algunos valores con relación positiva con el interés de un individuo de trabajar en una EIF; se puede sugerir indirectamente que los estudiantes que vayan cursar materias relacionadas a ética y valores durante su formación en Universidades Bolivianas con especial orientación en el “hedonismo” la “estimulación”, podrían ocasionar menor Riesgo Operativo a EIFs del Sistema Financiero Boliviano, así como que los funcionarios EIFs que vayan a cursar materias relacionadas a ética y valores durante su formación con especial orientación en el “hedonismo” la “estimulación”, podrían ocasionar o generar menor Riesgo Operativo, por lo que infiere que las proposiciones P1a y P1b de Pereira [1] podrían tener validez.

Con la citada inferencia, se considera que los resultados obtenidos del estudio realizado están en consonancia con lo manifestado por Pereira [1] referente a la necesidad de formar valores transversalmente en las universidades, denotando la importancia de la formación universitaria en ética en cada carrera universitaria para reducir el RO por conductas improcedentes, no solo en EIFs, sino también en cualquier rubro o tipo de empresa u organización.

7. AGRADECIMIENTOS

A la empresa Datax Bolivia por su apoyo para la aplicación de encuestas con Universidades y EIFs y acceso otorgado a sus bases de datos, así como a Rodrigo Alvaro Quispe Condori por su asesoramiento profesional para la aplicación del modelaje de análisis estadístico aplicado.

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NOTAS

1RO para la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero Boliviano (ASFI):”es la posibilidad o probabilidad de que una entidad de intermediación financiera (EIF) supervisada incurra en pérdidas por fraude interno o externo, fallas en las personas, procesos y sistemas, eventos internos de orden estratégico y operativo y otros eventos externos. […] Las pérdidas asociadas a este tipo de riesgo pueden originarse en fallas de los procesos, en la tecnología, en la actuación de la gente, y también, debido a la ocurrencia de eventos extremos externos”[5] citado en Pereira [1, p.46]. En el caso de la investigación centrada en la actuación del personal de EIFs.

2Pereira manifiesta que: “la existencia de un sistema financiero sólido y saludable, además de dar confianza a los ahorristas y consumidores financieros en general, contribuye sustancialmente con el crecimiento de todos los sectores económicos de cualquier país, en las que las entidades de intermediación financiera son actores clave, por lo que requieren disponer de empleados calificados que además de entender los aspectos técnicos inherentes; deben necesariamente contar con adecuada formación en valores, por la alta responsabilidad que involucra trabajar en una EIF”[1, p.45].

3Como cita Machado [31] se considera a Schwartz como uno de los principales exponentes de la teoría de los valores universales, siendo el más influente en la actualidad, siendo su teoría de los valores aplicada en economía, gestión empresarial y psicología, siendo en esta disciplina en la que su modelo ha sido el más utilizado en investigaciones para medir y analizar valores.

4Por su carácter seminal el estudio puede presentar sesgos en los resultados obtenidos y su interpretación; siendo mejorable en futuras investigaciones su tratamiento.

5Las proposiciones P2a, P3a, P3b y P3c no son parte del artículo de investigación, mismas que estarán tratadas en estudios posteriores.

6“Se ha delimitado en su alcance de la investigación lo enunciado en las proposiciones P1a, P1b …, considerando la gran importancia que tiene la formación universitaria de ética y valores en la vida profesional de una persona para varios autores de la literatura revisada; no siendo parte del análisis del estudio la educación y transmisión de valores en la familia y la vida escolar”.[1, p.53]

7Si bien las preguntas de las proposiciones P1a y P1b son prácticamente idénticas, en el primer caso están dirigidas a estudiantes universitarios que en general todavía no trabajan; mientras que en el segundo caso van orientadas a empleados de EIFs.

8Según el Centro Interuniversitario de Desarrollo [52]: (*) Se incluye a todas las subsedes de las universidades privadas, sin las sedes el número de Universidades Privadas corresponden a 39, el cual no ha sido modificado durante este periodo. (**) Son Universidades de Régimen Especial del Sistema de la Universidad Boliviana: Universidad Católica Boliviana y Escuela Militar de Ingeniería, Universidad Andina Simón Bolívar y Universidad Policial.

9Hubo otras Universidades y EIFs que no respondieron a la solicitud de aplicar la encuesta o declinaron de hacerlo.

10R. A. Quispe Condori [Comunicación personal], julio 2023.

11No se incluyen en estas tablas la tabulación de las variables “género”, “departamento en el que trabaja”, “carrera o profesión” (que estudia en caso de estudiantes o ha estudiado en empleados EIFs), “nivel de formación alcanzado” (semestre en caso de estudiantes y grado académico en caso de empleados EIFs) y “entidad/universidad en la que trabaja o estudia” por no ser comparativos en la escala del resto de los resultados expuestos.

12No obstante, al no ser utilizadas para evitar multicolinealidad, las preguntas n°2 hasta la n°10 de expectativas de la primera parte de la encuesta, estas pueden ser utilizadas también a la inversa, es decir en otro estudio podría omitirse los valores universales y más bien analizarse la asociación o relación de estas variables independientes de expectativas con el interés de trabajar en EIFs.

13Respecto a la especificación de los modelos, el test de Hosmer-Lemeshow, muestra que el modelo 1 con un valor PPP 0.645 estaría correctamente especificado, es decir que el modelo no contempla variables que repitan información y tampoco omite variables. En el caso de modelo 2 el valor PPP es 0.0009, lo que podría sugerir que el modelo no tiene un buen ajuste pero que esto es común en regresiones logísticas.

14Esta técnica se eligió por una razón principal, y es que los modelos de elección discreta, concretamente los modelos logit y probit, no incluyen metodologías que permitan establecer o definir un orden jerárquico entre los cofactores.

Recibido: 25 de Abril de 2024; Aprobado: 23 de Diciembre de 2024

* marcalpereira.d@gmail.com

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